2025년 퇴직금 세금 계산 방법
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퇴직금은 직장 생활의 마지막을 장식하는 중요한 보상이에요. 하지만 예상보다 많은 세금이 부과돼 당황하는 분들도 많죠.
2025년 기준 퇴직금에 대한 과세 방식은 크게 바뀌진 않았지만, 공제 항목이나 세율 구간에 변화가 있을 수 있어요.
이번 글에서는 퇴직소득세의 계산 구조부터 절세 팁까지 실전 중심으로 자세히 알려드릴게요!
퇴직 전 미리 세금을 계산하고 준비하면 훨씬 더 유리하답니다. 😎
💼 퇴직금이란?
퇴직금은 근로자가 일정 기간 동안 근무한 후 퇴직할 때 지급받는 금전적인 보상이죠. 통상적으로 1년 이상 근속하면 지급 대상이 되며, 1년에 30일치 평균임금을 기준으로 산정해요.
예를 들어 월 평균 급여가 300만 원이고, 10년을 근속했다면 퇴직금은 3,000만 원 정도가 돼요.
하지만 이 전액이 그대로 내 손에 들어오는 건 아니고, 소득세법에 따라 일정 부분은 퇴직소득세로 납부하게 돼요.
이 세금이 바로 오늘의 핵심인 ‘퇴직소득세’예요. 퇴직금에 대해 별도로 계산되는 세금이기 때문에 구조를 이해하는 게 정말 중요해요.
🧾 퇴직소득세의 기본 구조
퇴직소득세는 일반 근로소득세와 달리 단일 세율이 적용되지 않아요. 장기근속한 근로자에게는 혜택을 주기 위해 여러 단계의 계산 과정을 거쳐요.
1️⃣ [퇴직소득 = 퇴직금 총액 – 근속연수별 공제] 2️⃣ [과세표준 = 퇴직소득 ÷ 12 × 누진세율 적용] 3️⃣ [산출세액 × 근속연수 ÷ 2 = 실제 납부세액]
즉, 근속연수가 길수록 세금이 줄어들도록 설계되어 있고, 공제 항목을 최대한 활용하는 것이 핵심이에요.
기본적으로 퇴직금은 12로 나눠서 과세표준을 계산한 뒤, 일반 소득세율(6~45%)을 적용해요. 그리고 이 결과를 다시 근속연수와 곱해서 최종 세금을 계산하죠.
📋 퇴직소득세 계산 흐름도
| 구분 | 계산식 |
|---|---|
| ① 퇴직소득 | 퇴직금 – 공제금액 |
| ② 과세표준 | 퇴직소득 ÷ 12 |
| ③ 세액계산 | 누진세율 적용 후 × 근속연수 ÷ 2 |
퇴직소득세 계산 방식은 복잡해 보이지만, 단계별로 이해하면 생각보다 명확해요. 👨🏫 다음 문단에서 직접 계산 방법을 예시로 알려드릴게요!
📊 2025년 퇴직금 세금 계산법
2025년에도 퇴직소득세 계산 방식은 기본적으로 같지만, 연도별 물가상승률과 기본공제 금액 등에서 약간의 조정이 있을 수 있어요.
예를 들어 근속연수가 10년, 평균임금이 월 300만 원이라면 퇴직금은 약 3,000만 원 정도예요. 여기에 근속연수별 공제를 빼고 나서 세금이 계산돼요.
2025년 기준 퇴직소득공제는 근속연수에 따라 다음처럼 적용돼요:
- 5년 이하: 연 30만 원 × 연수
- 5년 초과분: 연 120만 원 × 연수
- 추가로 3년 초과 시 추가 공제 있음
이렇게 공제를 적용한 후 12로 나눠서 과세표준을 만들고, 누진세율을 적용하면 돼요.
🔻 절세를 위한 공제 항목
퇴직소득세를 줄이기 위해선 공제 항목을 최대한 활용해야 해요. 기본공제 외에도 다음과 같은 추가 공제가 있어요:
✔ 장기근속 공제
✔ 퇴직 후 일정기간 이상 이직 시 추가 공제
✔ 이직 사유가 회사의 구조조정일 경우 추가 감면 가능
그리고 ‘퇴직소득 과세이연제도’를 활용하면, 퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금)로 수령하여 세금을 나중에 분할 납부할 수 있어요.
이 방법은 퇴직 직후 일시적으로 높은 세금을 피하고, 연금 수령 시 낮은 세율을 적용받을 수 있는 방법이에요. 😎
📋 공제 항목 정리표
| 항목 | 내용 |
|---|---|
| 기본공제 | 30만~120만 원/연 기준 |
| 장기근속 추가공제 | 20년 초과 시 추가 감면 |
| IRP 이연 | 연금 수령 시 분리 과세 |
📢 절세를 위해선 IRP 활용은 거의 필수! 퇴직 전에 IRP 계좌 개설하고 회사에 통보하면 돼요.
🧮 퇴직소득세 간편 계산기 활용
복잡한 계산을 일일이 손으로 하긴 어렵죠? 그래서 국세청 홈택스와 각종 금융 사이트에선 퇴직소득세 자동 계산기를 제공하고 있어요.
사용 방법은 간단해요. 퇴직일, 총 근속기간, 퇴직금 총액, 평균임금 등을 입력하면 자동으로 세금이 계산돼요.
특히 2025년에는 계산기 UI도 업그레이드돼 모바일에서도 잘 작동한답니다.
이 계산 결과는 실제 신고 금액과 거의 비슷하니 미리 예측해보고 대비하는 데 아주 좋아요. ✅
📌 실제 사례로 보는 계산 예시
🔹 사례: 김OO 님은 15년 근속했고 평균임금이 월 400만 원이에요. 퇴직금은 약 6,000만 원이 나왔어요.
퇴직소득공제는 총 1,200만 원으로 계산되고, 과세표준은 (6,000만 - 1,200만) ÷ 12 = 400만 원이에요.
400만 원에 누진세율을 적용한 뒤 다시 근속연수 15를 반영하면 대략 250만 원의 세금을 납부하게 돼요.
IRP로 이 금액을 이연하면 분리 과세가 적용돼 연평균 약 5% 수준으로 줄어들 수 있어요!
✨ 꼭 알아야 할 절세 팁
✔ IRP 계좌 개설은 퇴직 전 필수! 퇴직소득을 연금으로 받으면 세금 부담이 50% 이상 줄어요.
✔ 구조조정 퇴사나 정리해고 사유 시 감면 혜택을 놓치지 마세요.
✔ 근속기간이 20년 이상이라면 장기근속 추가공제가 적용되니 세금이 크게 낮아져요.
✔ 퇴직금 수령 시점이 연말이 아닌 연초로 조정되면 세금 구간이 낮아질 수도 있어요. 🎯
❓ FAQ
Q1. 퇴직금에 부과되는 세금은 언제 납부하나요?
A1. 회사가 퇴직소득세를 원천징수한 후, 국세청에 납부해요.
Q2. 퇴직소득세율은 고정인가요?
A2. 아니요. 누진세율로, 퇴직금 규모에 따라 다르게 적용돼요.
Q3. 퇴직 전에 세금 미리 알 수 있나요?
A3. 네! 홈택스 계산기 또는 회사 경리팀에서 예측 가능해요.
Q4. IRP를 사용하지 않으면 불이익이 있나요?
A4. 불이익은 없지만, 세금 부담이 커져요. 이연이 유리해요.
Q5. 1년 미만 근속자는 퇴직금과 세금이 없나요?
A5. 네. 퇴직금 지급 대상이 아니므로 세금도 없어요.
Q6. 중도퇴사자도 IRP 이연이 가능한가요?
A6. 가능합니다! 퇴직 사유와 상관없이 전환 가능해요.
Q7. 퇴직금 외에 다른 소득과 합산되나요?
A7. 아니요. 퇴직소득은 분리과세 대상이에요.
Q8. 계산 실수가 발생하면 어떻게 하나요?
A8. 국세청 홈택스에서 경정청구가 가능해요. 환급도 받아요.
📌 이 글은 2025년 세법 기준으로 작성된 참고용 정보예요. 실제 적용 시 국세청, 회사 경리팀과 반드시 확인해 주세요!
📌 퇴직소득세, 제대로 아는 게 절세의 시작이에요!
국세청 홈택스 계산기에서 미리 확인해보고, IRP 계좌 활용하면 수백만 원 절세도 가능하답니다.
🔍 국세청 퇴직세 계산기 바로가기※ 본 콘텐츠는 일반적인 정보를 제공하기 위한 목적이며, 법적 자문이 아니에요. 실제 세금은 전문가 상담 후 결정하세요.
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